declaracion de la renta para familias monoparentales

Declaración de la Renta para Familias Monoparentales 2021/2022

Se acerca la declaración de la Renta de 2022 y si eres familia monoparental te interesa ir preparando la documentación y conocer qué deducciones te corresponden en el IRPF, Declaración de la Renta, a nivel estatal y en tu comunidad.

¿Qué es una Familia Monoparental para Hacienda?

El artículo 82 de la Ley del IRPF establece que una familia monoparental es aquella en la cual uno de los progenitores tiene a su cargo uno o más descendientes menores de 18 años, o hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.

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Deducciones en la Declaración de la Renta para familias monoparentales a nivel estatal.

Deducción por familia monoparental con dos hijos en la Declaración de la Renta 2021 / 2022

Las familias monoparentales podrán deducirse hasta 1.200€ o el equivalente al número de meses en los que se cumplan los requisitos. Tienen como límite las cotizaciones realizadas a la Seguridad Social,. Puede ser de hasta 1.200 € (100 €/mes) si todos los meses se cumplen los requisitos.

Ten en cuenta esta deducción la puedes cobrar por anticipado a razón de 100€ / mes, por lo que si has estado avanzando el pago no la podrás aplicar.

Requisitos para la deducción de 1200€ en la Renta

Ten en cuenta todo lo siguiente para saber si cumples los requisitos para aplicarte la deduccción:

  • La deducción en renta  se aplica sobre las cotizaciones realizadas y el principal requisito es cotizar a la Seguridad Social a jornada completa durante al menos 15 días de cada mes. También a jornada parcial al menos el 50% (media jornada) durante todo el mes, trabajando por cuenta ajena o propia cobrando una prestación por desempleo o una pensión.
  • La deducción solo se podrá aplicar cuando no exista derecho a percibir anualidades por alimentos.

Otros aspectos de la Deducción por familia monoparental

Esta deducción es compatible con la deducción por maternidad y la deducción por hijo con discapacidad. Así mismo es incompatible con la deducción de familia numerosa (viudos con dos hijos o hijas se consideran familia numerosa)

En el caso de una familia con 3 hijos, uno de los tres con discapacidad la deducción es de 1.800 euros/año  (150 €/mes) porque la categoría de familia numerosa general se da ya con 2 hijos (uno de ellos con discapacidad) y por lo tanto, el tercer hijo supera el número mínimo de hijos para ser familia numerosa general.

En el caso de una familia con 5 hijos, uno de los cinco con discapacidad, la deducción es de 3.000 €/ año (2.400 + 600 €) porque la categoría de familia numerosa especial se obtiene al tener 4 hijos, uno de ellos con discapacidad.

Por lo tanto, en este caso el quinto hijo supera el número de hijos mínimo para ser familia numerosa especial y genera también un cobro adicional de 600 euros.

Una familia numerosa general con dos hijos con discapacidad es como si tuviera 4 hijos y por lo tanto tiene derecho a una deducción de 1.800 €/ año (150 €/mes).

Una familia numerosa especial con tres hijos con discapacidad  es como si tuviera 6 hijoy y por lo tanto tiene derecho a una deducción de 3.000 €/ año (250 €/mes). también tendrá, por tanto la subida de hasta 600 €/año (50 €/mes).

¿Puedes presentar la declaración conjunta en la renta como familia monoparental?

Si, puedes. Esta es la opción más ventajosa si eres familia monoparental. Para poder hacer la declaración conjuntamente hay que cumplir uno de los dos requisitos: tener hijos o estar casado.
La condición es que no exista vínculo matrimonial vivo o vida de pareja, (separado de forma legal, pareja ha fallecida o formas una pareja de hecho), también debes tener hijos y convivir con ellos en el mismo domicilio.
Sólo uno de los dos podrá presentar la declaración de la Renta conjunta junto con los hijos. El otro progenitor la debe formalizar de forma individual. 
El mínimo personal aplicable en la declaración de la Renta conjunta será de 5.550 euros anuales a modo general, independendientemente del número de miembros de la unidad familiar.
La determinación de los miembros de la unidad familiar se realizará el día 31 de diciembre de cada año. Si un hijo cumpliera 18 años durante ese año, a efectos de Renta ya no forma parte de la unidad familiar para ese período impositivo.

¿Cuando hacer declaración conjunta con familia monoparental?

En declaraciones conjuntas de unidades familiares integradas por ambos cónyuges, no separados legalmente, y sus hijos, si los hubiera, se aplicará. La reducción de la base imponible es de 3.400 euros anuales.

En declaraciones conjuntas de unidades familiares formadas por el padre o la madre y todos los hijos que convivan con uno u otro, en los casos de separación legal o cuando no exista vínculo matrimonial, se aplicará una reducción de la base imponible de 2.150 euros anuales.

En parejas de hecho sin vínculo matrimonial: sólo uno de sus miembros (padre o madre) puede formar unidad familiar con los hijos. Es el único que puede optar a la tributación conjunta; el otro integrante debe realizar la declaración de forma individual.

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Deducciones en la Declaración de la Renta para familias monoparentales según tu Comunidad Autónoma

Además de las deducciones en la Renta disponibles a nivel estatal también existen deducciones en la Declaración de la Renta a nivel autonómico que deberías conocer si resides en ellas.

Deducciones por familia monoparental en Comunitat Valenciana

En Comunidad Valenciana existe una deducciones por familia monoparental en la declaración de la renta:

  • 300 euros cuando se trate de familia numerosa o monoparental de categoría general.
  • 600 euros, cuando se trate de familia numerosa o monoparental de categoría especial.

La deducción se consigna en la casilla 1086.

Entre los requisitos se pide que la suma de la base liquidable general y de la base liquidable del ahorro, casillas [0500] y [0510], no puede ser superior a las siguientes cantidades:

  • Cuando el contribuyente pertenezca a una familia numerosa o monoparental de categoría general:
    1. 25.000 euros en declaración individual.
    2. 40.000 euros en declaración conjunta.
  • Cuando el contribuyente pertenezca a una familia numerosa o monoparental de categoría especial:
    1. 30.000 euros en declaración individual.
    2. 50.000 euros en declaración conjunta.

Consulta con la Agencia Tributaria la aplicación de límites a esta deducción y el resto de las condiciones y requisito en la Agencia Tributaria

Deducciones para familias monoparentales con dos o más descendientes e ingresos reducidos en Comunidad de Madrid

No es estrictamente una deducción por familia monoparental. La Comunidad concede una deducción  del 10% del importe resultante de minorar la cuota íntegra autonómica en el resto de deducciones autonómicas aplicables en la Comunidad de Madrid y la parte de deducciones estatales que se apliquen sobre dicha cuota íntegra autonómica. Se consigna en la casilla 1045.

Requisitos para la aplicación de la deducción para familias monoparentales en Madrid

  • El contribuyente debe tener dos o más descendientes.
  • Que la suma de las bases imponibles general y del ahorro, suma de las casillas [0435] y [0460] de la declaración, no sea superior a 24.000 euros.

Consulta el resto de las condiciones, requisitos y límites para la concesión de la deducción.

Deducciones por familia numerosa en Islas Baleares

Por arrendamiento de vivienda habitual: 15% de los importes pagados con un máximo de 400€ para personas que se trate del padre o los padres que convivan con el hijo o los hijos sometidos a la patria potestad y que integren una familia numerosa. Casilla 907.

Si tienes dudas, recuerda que en cualquier error realizando la Declaración de la Renta puedes incurrir en multas. Piensa en recurrir a un gestor que la haga por ti.

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